Многие казахстанцы активно пользуются картами Freedom Bank и получают привлекательные кешбэки, которые конвертируются в ценные бумаги ETN. Однако у пользователей возникает закономерный вопрос: нужно ли декларировать эти активы и как это правильно сделать? Член совета директоров Freedom Bank Айдос Жумагулов предоставил исчерпывающие разъяснения по этому вопросу.

Как работает система кешбэков в Freedom Bank

Прежде всего, важно понимать механизм начисления кешбэков. Freedom Bank сначала зачисляет их в тенге на специальный бонусный счет клиента, а затем конвертирует в ценные бумаги ETN, которые листингуются на бирже AIX. Эти ценные бумаги банк называет «инвестиционной валютой Freedom».

«Некоторые категории клиентов, например, госслужащие и несовершеннолетние, получают кешбэк исключительно в тенге, учитывая ограничения по владению ценными бумагами», — отмечает Айдос Жумагулов.

Правовой статус ETN и проверка регулятором

В 2024 году Агентство по регулированию и развитию финансового рынка РК совместно с Национальным банком РК провели проверку программы кешбэков Freedom Bank. По результатам проверки был разработан и выполнен план мероприятий, подтверждающий соответствие программы законодательству.

Важно отметить, что ETN выпускаются и обращаются в рамках юрисдикции Международного финансового центра «Астана» (МФЦА), в то время как сам банк действует в рамках национального законодательства Казахстана. Это специально реализованная конструкция, позволяющая клиентам пользоваться налоговыми льготами.

«В соответствии с Конституционным законом об МФЦА физические и юридические лица до 1 января 2066 года освобождаются от уплаты налогов по доходам от прироста стоимости при реализации ценных бумаг, находящихся в официальных списках фондовой биржи», — подчеркивает Жумагулов.

Обязанность декларирования ETN

Несмотря на налоговые льготы, владельцы ETN обязаны декларировать эти ценные бумаги. Freedom Bank информирует об этом клиентов через несколько каналов коммуникации:

• В договоре на получение брокерских услуг (п. 4.4.3 статьи 4) прямо указано обязательство пользователей «декларировать ETN при заполнении соответствующей декларации о доходах и имуществе физического лица».
• При первом входе в приложение Freedom SuperApp пользователь проходит онбординг с информацией о кешбэках, ETN и необходимости их декларирования.
• На специальном сайте банка представлена подробная информация о кешбэках, включая вопросы декларирования.
• В базе знаний на сайте банка также размещена соответствующая информация.

Автоматизированная подача декларации — уже скоро

Для упрощения процесса декларирования Freedom Bank разрабатывает специальный сервис, который будет запущен в августе 2024 года. С его помощью клиенты смогут автоматически формировать и подавать декларацию, не производя сложных расчетов.

«Сдавая 270 форму декларации, нашим клиентам не придется производить каких-либо сложных математических расчетов. Все необходимые суммы будут рассчитаны автоматически и вписаны в соответствующие поля. Клиентам останется только подтвердить передачу декларации», — объясняет Жумагулов.

Важно знать сроки: клиенты, получавшие кешбэк в 2024 году, должны подать декларацию в текущем году. А тем, кто получает кешбэк в 2025 году, необходимо будет сдать декларацию до 15 сентября 2026 года.

Будущее программы кешбэков

Отвечая на вопрос о перспективах программы, Айдос Жумагулов заверил: «Кешбэки Freedom Bank – это надолго. Мы сейчас вообще не рассматриваем сценариев завершения программы кешбэков, напротив, мы будем ее развивать и трансформировать».

По его словам, программа лояльности и уникальные кешбэки — это инструмент, который может менять взгляды и убеждения казахстанцев в отношении финансовых услуг, способствуя переходу от потребительской модели поведения к накопительной и инвестиционной.

Freedom Bank также отмечает, что после принятия нового Налогового кодекса РК могут быть внесены изменения, которые упростят процесс подачи декларации ETN для некоторых категорий граждан. В случае таких изменений банк обязательно проинформирует своих клиентов.