Государственные финансы: что это такое простыми словами

Представьте, что ваша семья — это целое государство. У вас есть доходы (зарплаты, подработки, пенсии), есть обязательные расходы (коммунальные услуги, продукты, одежда), есть накопления на черный день и кредиты. Точно так же устроены государственные финансы — это система управления доходами и расходами страны.

Если в семье доходами управляют родители, то в государстве этим занимаются специальные органы — Министерство финансов, Национальный банк, местные акиматы. Как в семье вы планируете бюджет на месяц или год, так и государство составляет бюджет, только на целую страну.

Государственные финансы — это совокупность денежных отношений по формированию, распределению и использованию централизованных денежных фондов государства для выполнения его функций.

Проще говоря, это вся система того, как государство собирает деньги (в основном через налоги) и тратит их на общественные нужды — образование, здравоохранение, безопасность, инфраструктуру.

Зачем государству нужны финансы

В моей практике клиенты часто спрашивают: "Зачем столько налогов, не лучше ли каждый сам за себя?" Отвечу аналогией: представьте многоквартирный дом без управляющей компании. Кто будет чинить крышу? Убирать подъезды? Следить за безопасностью?

Государственные финансы нужны для выполнения функций, которые невозможно или неэффективно решать частным образом:

• Обеспечение безопасности — армия, полиция, суды

• Социальная защита — пенсии, пособия, медицина

• Образование — школы, университеты, научные исследования

• Инфраструктура — дороги, мосты, аэропорты, коммунальные сети

• Экономическое регулирование — поддержка бизнеса, сглаживание кризисов

Из чего состоят государственные финансы Казахстана

Республиканский бюджет — общие дела страны

Республиканский бюджет — это главная государственная копилка Казахстана. Если продолжить аналогию с семьей, то это общий семейный бюджет, из которого оплачиваются крупные и важные расходы, касающиеся всех членов семьи.

Из республиканского бюджета финансируются:

• Оборона и национальная безопасность

• Высшее образование и наука

• Национальная система здравоохранения

• Республиканские дороги и крупная инфраструктура

• Государственный аппарат

• Обслуживание государственного долга

В 2025 году доходы республиканского бюджета планируются в размере 14,8 трлн тенге, расходы — 16,9 трлн тенге. Дефицит составит около 2,1 трлн тенге.

Местные бюджеты — региональные потребности

Местные бюджеты — это деньги областей, городов и районов. Если республиканский бюджет решает общенациональные задачи, то местные — локальные проблемы каждого региона.

Представьте: у вас в семье есть общие расходы (ипотека, крупная бытовая техника), но есть и личные потребности каждого — кому-то нужны учебники, кому-то спортивная форма. Так и с бюджетами.

Из местных бюджетов финансируются:

• Дошкольное и среднее образование

• Первичная медицина (поликлиники, ФАПы)

• Местные дороги и благоустройство

• Коммунальное хозяйство

• Социальная помощь населению

Национальный фонд — стабилизационная подушка

Национальный фонд Республики Казахстан (НФРК) — это наша национальная копилка на черный день. Как в семье вы откладываете деньги на непредвиденные расходы, так и государство создает финансовую подушку безопасности.

НФРК формируется в основном за счет нефтяных доходов. Принцип простой: когда цены на нефть высокие, государство не тратит все доходы сразу, а откладывает часть в фонд. Когда цены падают или возникает кризис, эти деньги помогают стабилизировать экономику.

На июль 2025 года активы НФРК составляют около 27 трлн тенге — это серьезная сумма, которая позволяет Казахстану чувствовать себя увереннее в периоды экономической нестабильности.

Как работают государственные финансы: от налогов до госуслуг

Откуда берутся деньги (доходы)

За годы работы в финансовой сфере я заметила: большинство людей думают, что государство просто "печатает" деньги. На самом деле основной источник доходов государства — это налоги, которые мы все платим.

Основные источники доходов бюджета Казахстана:

Налоговые доходы (около 70% всех доходов):

• Корпоративный подоходный налог — налог с прибыли компаний (20%)

• Индивидуальный подоходный налог — с зарплат граждан (10%)

• НДС — налог на добавленную стоимость (12%)

• Социальный налог — отчисления на социальные нужды (9,5%)

• Налоги на природные ресурсы — рентный налог с добычи полезных ископаемых

Неналоговые доходы:

• Доходы от управления государственной собственностью

• Штрафы и административные сборы

• Доходы от приватизации

• Трансферты из НФРК

Пример денежного потока: Вы получили зарплату 300,000 тенге. Работодатель удержал 30,000 тенге подоходного налога и перечислил в бюджет. Когда вы покупаете товары в магазине, в цене уже заложен НДС. Ваш работодатель также платит корпоративный налог с прибыли и социальный налог. Все эти деньги поступают в государственную казну.

На что тратятся деньги (расходы)

Многие клиенты спрашивают меня: "Куда деваются наши налоги?" Отвечу конкретными цифрами по бюджету 2025 года.

Основные направления расходов республиканского бюджета:

Конкретный пример трансформации налогов в услуги:
Ваши 30,000 тенге подоходного налога вместе с налогами других граждан превращаются в:

• Зарплату учителю вашего ребенка

• Лекарства в районной поликлинике

• Ремонт дороги в вашем районе

• Пенсию вашим родителям

Актуальные проблемы госфинансов Казахстана в 2025 году

Бюджетный дефицит: когда расходы больше доходов

В 2025 году Казахстан впервые за много лет столкнулся с серьезным бюджетным дефицитом — ситуацией, когда государственные расходы превышают доходы.

Если семья тратит больше, чем зарабатывает, она влезает в долги или тратит накопления. То же происходит с государством. Дефицит бюджета 2025 года составляет 2,1 трлн тенге — это 2,8% от ВВП.

Причины дефицита:

• Снижение нефтяных доходов из-за колебаний мировых цен

• Рост социальных обязательств (пенсии, зарплаты бюджетникам)

• Необходимость крупных инвестиций в инфраструктуру

• Последствия мировых экономических вызовов

Как покрывается дефицит:

• Трансферты из Национального фонда — 1,2 трлн тенге

• Заимствования на внутреннем рынке — 0,6 трлн тенге

• Внешние займы — 0,3 трлн тенге

Рост государственного долга

Государственный долг Казахстана на июль 2025 года составляет около 15,8 трлн тенге, что равно 21% ВВП. Это относительно низкий показатель по международным меркам (критический уровень — 60% ВВП), но тенденция роста вызывает определенные опасения.

Аналогия: если ваша семья зарабатывает 500,000 тенге в месяц, а общая сумма кредитов составляет 1,200,000 тенге (21% от годового дохода), это вполне управляемая нагрузка. Но важно следить, чтобы долги не росли быстрее доходов.

Проблема "ненефтяного дефицита"

Главная структурная проблема казахстанских финансов — зависимость от нефтяных доходов. Ненефтяной дефицит (дефицит бюджета без учета нефтяных поступлений) в 2025 году составляет около 8% ВВП.

Это означает: если завтра цены на нефть упадут до нуля, государству не хватит налогов от других отраслей для покрытия текущих расходов. Поэтому критически важно развивать обрабатывающую промышленность, услуги, IT-сектор — отрасли, которые создают рабочие места и налоги, не зависящие от сырьевых цен.

Реформа фискального правила

В 2025 году в Казахстане действует обновленное фискальное правило — свод законов о том, сколько денег можно изъять из Национального фонда для покрытия бюджетного дефицита.

Основные принципы:

• Трансферты из НФРК не должны превышать 3% ВВП в год

• При высоких ценах на нефть излишки направляются в фонд

• При низких ценах можно использовать до 20% от активов фонда

Это как семейное правило: "Тратить с депозита можно не больше 20% в кризисный год, а когда доходы высокие — обязательно откладывать."

Как принимается бюджет: от разработки до исполнения

Процесс составления государственного бюджета — это сложная многомесячная работа, в которой участвуют сотни специалистов.

Основные этапы:

1. Январь-март: Министерство финансов разрабатывает основные параметры бюджета

2. Апрель-май: Государственные органы подают заявки на финансирование

3. Июнь-август: Правительство рассматривает и корректирует проект

4. Сентябрь-ноябрь: Парламент обсуждает и принимает бюджет

5. Декабрь: Президент подписывает закон о бюджете

6. В течение года: Исполнение бюджета под контролем Счетного комитета

Практические советы: как государственные финансы влияют на вашу жизнь

За годы консультирования я выделила несколько важных связей между государственными финансами и личным благополучием:

Для предпринимателей:

• Следите за налоговой политикой — изменения могут существенно повлиять на прибыльность

• Дефицит бюджета часто ведет к ужесточению налогового администрирования

• Государственные инвестпрограммы создают возможности для B2B-бизнеса

Для наемных работников:

• Рост бюджетных расходов на зарплаты может привести к повышению налогов

• Социальные программы напрямую зависят от состояния бюджета

• Инвестиции в образование влияют на ваши карьерные возможности

Для всех граждан:

• Дефицит бюджета может привести к инфляции и росту цен

• Качество госуслуг зависит от размера бюджетных ассигнований

• Размер Национального фонда влияет на стабильность национальной валюты

Теперь вы понимаете, как ваши налоги превращаются в дороги, школы и больницы. Государственные финансы — это не абстракция, а сложный механизм, который напрямую влияет на качество вашей жизни. Чем лучше мы понимаем этот механизм, тем более осознанными становятся наши решения — как в личных финансах, так и в гражданской позиции.

Помните: каждый тенге, который вы платите в виде налогов, — это ваш вклад в общее благополучие страны. И каждый госуслуга, которой вы пользуетесь, — это результат работы сложной системы государственных финансов, которую важно понимать каждому современному человеку.