Что делать при налоговой задолженности в Казахстане

Актуально на 11 сентября 2026 года.

Коротко: что делать

Если у вас появилась налоговая задолженность, сначала проверьте ее состав и основание. Не ограничивайтесь общей суммой.

Посмотрите, какой налог не уплачен, за какой период образовался долг, сколько начислено пени и есть ли штраф. Проверить задолженность можно через сервисы КГД, eGov или Кабинет налогоплательщика.

Если долг подтверждается, его лучше погасить как можно раньше. По действующему Налоговому кодексу сначала погашается недоимка, затем пеня и после нее штрафы.

Для физического лица без статуса ИП последствия зависят от суммы долга и срока неуплаты. При задолженности свыше 1 МРП после 30 рабочих дней со дня вручения уведомления налоговый орган может вынести налоговый приказ. В 2026 году 1 МРП составляет 4 325 тенге.

Кому подойдет эта инструкция

Материал пригодится физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и компаниям, которые обнаружили недоимку или получили уведомление от органов государственных доходов.

Порядок взыскания для обычного физлица и бизнеса отличается. Поэтому сначала определите свой статус.

Шаг 1. Узнайте, откуда взялся долг

Первое действие — открыть сведения о задолженности и посмотреть разбивку по налогам.

Проверьте четыре пункта:

Например, в системе может отображаться долг по налогу на имущество, хотя налогоплательщик уже перечислял деньги. В такой ситуации сначала стоит проверить лицевой счет и платежный документ, а не платить повторно.

Шаг 2. Проверьте, не было ли переплаты

Это особенно важно для предпринимателей и компаний.

На лицевом счете может находиться переплата по одному обязательству. Иногда вопрос решается зачетом, а не новым платежом.

Поэтому перед оплатой сравните задолженность с историей платежей и состоянием лицевого счета. Получить выписку можно через Кабинет налогоплательщика или eGov.

💡 Совет эксперта: если вы уверены, что налог уже платили, сохраните платежное поручение или подтверждение оплаты и сначала разберитесь с расхождением в лицевом счете.

Шаг 3. Если долг настоящий — не откладывайте оплату

Налоговая задолженность состоит из недоимки, неуплаченной пени и штрафов в предусмотренных законодательством случаях.

Пеня начисляется за каждый день просрочки. Для большинства налогоплательщиков коэффициент составляет 1,25 к базовой ставке Национального Банка, действовавшей за соответствующий день просрочки.

Поэтому ожидание обычно не уменьшает долг. Наоборот, сумма пени может продолжать расти до погашения обязательства.

Сколько времени есть после уведомления

Для налогоплательщиков, которым направлено уведомление о погашении налоговой задолженности, установлен срок исполнения — 10 рабочих дней со дня получения уведомления.

После его неисполнения законодательство предусматривает меры обеспечения и принудительного взыскания. Для бизнеса они могут включать приостановление расходных операций по банковским счетам и взыскание задолженности со счетов.

Для физического лица, которое не является ИП или лицом частной практики, действует отдельный порядок. При долге более 1 МРП и отсутствии оплаты в течение 30 рабочих дней после получения уведомления налоговый орган выносит налоговый приказ. Далее он может быть направлен на принудительное исполнение.

Важная разница

Небольшая задолженность не означает, что ее можно игнорировать.

Для организаций и ИП предельный размер задолженности, при превышении которого применяются отдельные меры взыскания, в 2026 году составляет 20 МРП — 86 500 тенге. Это не означает, что меньший долг не существует и не подлежит оплате.

Что делать, если вы не согласны с задолженностью

Платить ошибочно начисленный налог только из-за страха перед взысканием — не лучший вариант.

Сначала установите причину начисления. Проверьте лицевой счет, декларации, расчеты и платежные документы.

Если задолженность возникла из-за технической ошибки, неверного начисления или другого спорного обстоятельства, используйте предусмотренные налоговым законодательством способы уточнения и обжалования. При этом спорную сумму нельзя автоматически считать ошибочной только потому, что налогоплательщик с ней не согласен.

Что делать, если денег на оплату сейчас нет

Игнорировать уведомление в такой ситуации особенно рискованно.

Налоговое законодательство предусматривает возможность изменения срока исполнения налогового обязательства в форме отсрочки или рассрочки при наличии установленных оснований.

Отсрочка предполагает более позднюю единовременную оплату. Рассрочка позволяет погашать обязательство поэтапно. В 2026 году применяются новые правила, в том числе варианты предоставления рассрочки без залога и банковской гарантии при соблюдении установленных условий.

Для отдельных категорий налогоплательщиков предусмотрена возможность рассрочки без залога и банковской гарантии при сумме задолженности не более 1 500 МРП и соблюдении дополнительных требований.

Мини-кейс

Предприниматель обнаружил задолженность, но сразу погасить ее не может.

Плохой сценарий — ничего не делать и ждать взыскания.

Рациональный сценарий — проверить сумму и уведомление, оценить возможность погашения, а при наличии оснований обратиться за рассрочкой или отсрочкой.

Типичные ошибки

Оплачивать долг повторно. Такое бывает, когда налогоплательщик не сверил лицевой счет с банковским платежом.

Игнорировать уведомление. Сроки начинают иметь значение с момента получения соответствующего документа.

Считать пеню штрафом. Это разные элементы задолженности. Пеня связана с просрочкой исполнения налогового обязательства.

Ждать блокировки счета. Принудительное взыскание — уже следующий этап налогового администрирования.

Пытаться закрыть только штраф. Задолженность погашается в установленной очередности: недоимка, пеня, штраф.

Мини-чек-лист

Перед тем как считать вопрос закрытым, проверьте:

• задолженность подтверждена;

• понятен вид налога и период;

• проверен лицевой счет;

• учтены пеня и штрафы;

• платеж проведен правильно;

• после оплаты задолженность исчезла из системы.

Последний пункт часто забывают. Сам факт отправки денег еще не заменяет проверку результата.

FAQ

Можно ли проверить налоговую задолженность онлайн?

Да. КГД предоставляет электронный сервис для проверки наличия задолженности. Также сведения доступны через eGov и Кабинет налогоплательщика.

Что будет, если не платить налоговую задолженность?

Могут применяться предусмотренные Налоговым кодексом меры обеспечения и принудительного взыскания. Конкретные последствия зависят от статуса налогоплательщика, суммы задолженности и соблюдения установленных процедур.

Растет ли налоговая задолженность каждый день?

Пеня начисляется за каждый день просрочки в соответствии с правилами Налогового кодекса. Для большинства налогоплательщиков применяется коэффициент 1,25 к базовой ставке Национального Банка за соответствующий день.

Что делать, если долг уже передали на взыскание?

Необходимо установить текущую стадию взыскания и сумму задолженности. После этого погасить долг либо использовать доступные законом процедуры, если имеются основания для изменения срока исполнения обязательства.

Можно ли получить рассрочку?

Да, при наличии предусмотренных законодательством оснований и соблюдении условий. В 2026 году действуют новые правила предоставления отсрочки и рассрочки.

Что делать прямо сейчас

Начните не с оплаты, а с проверки.

Откройте сведения о задолженности, определите налог и период, сверите лицевой счет с платежами. Если долг подтверждается — погасите его либо выясните, есть ли основания для отсрочки, рассрочки или обжалования.

Чем раньше определена причина задолженности, тем больше вариантов остается у налогоплательщика.

Дата актуализации материала: 11 сентября 2026 года.

Нормативная база и проверенные источники

Новый Налоговый кодекс Республики Казахстан — официальный текст в ИПС «Әділет».

Правила и процедуры принудительного взыскания налоговой задолженности — приказ Министерства финансов РК от 12 ноября 2025 года № 701.

Официальные разъяснения КГД по взысканию задолженности физических лиц и блокировке счетов в 2026 году.

Официальные разъяснения по отсрочке и рассрочке налоговых платежей в 2026 году.