Внебюджетные фонды в Казахстане: что это простыми словами

Что такое внебюджетные фонды — объяснение «на пальцах»

Главное отличие от государственного бюджета

Государственный бюджет — это «общий кошелёк» страны, куда поступают налоги и откуда финансируются школы, дороги, оборона. ВБФ же создаются под конкретные цели и имеют строго ограничённые источники дохода и направления расходования. Их нельзя «перемешивать» с бюджетом: средства фонда идут только на те задачи, ради которых он создан.

Как работает механизм «собрали — потратили по назначению»

  1. Заработали доход →

  2. Работодатель (или ИП) автоматически перечисляет обязательный взнос в соответствующий фонд →

  3. Фонд аккумулирует средства всех плательщиков →

  4. Деньги распределяются на выплаты: пенсии, пособия, оплату медуслуг и т. д.

Таким образом каждый плательщик делает вклад «сегодня» и получает страховую защиту «завтра» при наступлении страхового случая (старость, болезнь, потеря трудоспособности).

Какие внебюджетные фонды есть в Казахстане

Категория

Фонд

Основная цель

Кто платит взносы

Что получает плательщик

Социальные

ЕНПФ (Единый накопительный пенсионный фонд)

Формирование пенсионных накоплений

Работодатели перечисляют 10% зарплаты работника; ИП — самостоятельно

Пенсионные выплаты при выходе на заслуженный отдых

ГФСС (Государственный фонд социального страхования)

Пособия по утрате трудоспособности и потере работы

3,5% от фонда оплаты труда

Выплаты по больничным, декрету, безработице

ФСМС (Фонд социального медицинского страхования)

Финансирование обязательного медстрахования (ОСМС)

Взносы работника, работодателя и государства

Бесплатные медуслуги в системе ОСМС

Экономические

Фонд «Даму»

Поддержка МСБ: льготное кредитование, гарантии

Государство, международные партнёры

Льготные займы, субсидирование процентных ставок

Нацфонд РК (квази-внебюджетный)

Стабилизация экономики и трансферты в бюджет

Нефтегазовые доходы

Макрофинансовая устойчивость, финансирование при дефиците бюджета

Обратите внимание: формально Нацфонд относится к квазигосударственным фондам, но механизм «целевого использования средств вне бюджета» делает его близким по логике к ВБФ — поэтому я включаю его для полноты картины.

Откуда берутся деньги и куда они уходят

Источники формирования

  • Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — 10% от вашей зарплаты.

  • Обязательные социальные взносы (ОСВ) — 3,5% от фонда оплаты труда работодателя.

  • Взносы и отчисления на ОСМС — работник — 2%, работодатель — 3%, государство — субсидии за социально уязвимые группы.

  • Государственные перечисления (например, нефтяные доходы в Нацфонд).

Принципы расходования

  1. Строго по назначению — закон запрещает тратить «пенсионные деньги» на медицину и наоборот.

  2. Регулирование через уполномоченные органы — Министерство труда и соцзащиты, Минфин, Нацбанк.

  3. Аудит и публичная отчётность — ежегодные отчёты публикуются на сайтах фондов.

Что получает каждый плательщик: реальные жизненные примеры

  1. Офисный сотрудник Алибек

    • Ежемесячно 10% зарплаты уходит в ЕНПФ.

    • Через 25 лет капитала достаточно, чтобы получать пожизненную аннуитетную пенсию без участия государства.

  2. Предприниматель Марина

    • Выплачивает взносы в ГФСС.

    • Во время беременности получает пособие по уходу за ребёнком, покрывающее утраченный доход.

  3. Семья Ермековых

    • Платит взносы на ОСМС.

    • Ребёнок проходит плановую операцию в клинике-партнёре без дополнительных платежей.

  4. Сотрудник, потерявший работу

    • Благодаря взносам работодателя в ГФСС получает пособие по безработице до 6 месяцев, что помогает найти новую работу без финансового стресса.

Частые вопросы и краткие ответы

Вопрос

Краткий ответ

Можно ли «забрать» деньги из ЕНПФ досрочно?

Да, частично — для улучшения жилья или лечения при соблюдении порогов достаточности.

Что будет, если работодатель не уплачивает взносы?

Штрафы и пени; работник вправе проверить отчисления в личном кабинете fund.gov.kz.

Зачем платить в ГФСС, если есть ОСМС?

ГФСС страхует утрату заработка (болезнь, декрет, безработица); ОСМС — сами медуслуги.

Как контролируется использование средств фондов?

Независимый аудит, отчёты в парламент, публикация инвестотчётов на сайтах фондов.

Как изменилась система за последние 5 лет

  • 2021 — запуск программы частичного использования пенсионных накоплений.

  • 2022 — введение единого платежа для самозанятых, упрощающего отчисления в ЕНПФ, ГФСС и ОСМС.

  • 2023 — повышение предельной суммы дохода, облагаемого ОПВ, что увеличило объём поступлений.

  • 2024 — расширение перечня заболеваний, покрываемых ОСМС.

  • 2025 — обсуждение объединения функций ГФСС и ФСМС для оптимизации администрирования (законопроект на рассмотрении мажилиса).

Личный чек-лист: как извлечь максимум пользы

  1. Проверьте, перечисляет ли работодатель все взносы — раз в квартал загляните в личный кабинет ЕНПФ и ФСМС.

  2. Оптимизируйте налоговую нагрузку — ИП могут выбрать режим с ЕСП (единый совокупный платёж), чтобы не «забывать» про взносы.

  3. Планируйте пенсию — рассчитайте, хватит ли накоплений для желаемого уровня жизни, и при необходимости откройте добровольный пенсионный вклад.

  4. Используйте права на досрочное снятие — если планируете покупку жилья или дорогостоящее лечение.

  5. Следите за реформами — изменения в ставках и правилах происходят почти ежегодно.

Внебюджетные фонды — это ваш личный «страховой капитал», сформированный коллективно и защищённый законом. Разобравшись в том, как и зачем работают ЕНПФ, ГФСС, ФСМС и другие фонды, вы превращаете обязательные отчисления из «непонятного вычета» в осознанный инструмент финансовой безопасности. Берите ответственность за свои взносы, проверяйте их регулярность и используйте возможности системы на полную — тогда каждый тенге, ушедший в фонд, вернётся вам в виде пенсии, пособия или медицинской помощи.

Смотрите также

Акция: что это такое простыми словами

Ценные бумаги, выпускаемые акци­онерными обществами и указывающие на долю владельца (держателя) в капитале данного об­щества, дающие право их владельцу на получе­ние прибыли в виде дивиденда,

Договор займа: что это такое простыми словами

Договор, по которому од­на сторона (заимодавец) передает в собствен­ность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми призна­ками, а заемщик обязуется возвратить з

Консигнация в Казахстане: Глубокий экспертный гид для предпринимателей

Форма продажи, при которой товар передаётся продавцу (консигнатору) без оплаты сразу, а деньги перечисляются только после его фактической продажи.

Платежное поручение: эталонный справочник для Казахстана

Платёжное поручение — это документ, с помощью которого отправитель поручает банку перечислить деньги со своего счёта на счёт получателя.

Бюджетная структура: что это такое простыми словами

Основанная на экономических отношениях и юридических нор­мах совокупность всех видов бюджетов в стра­не. Главный документ в построении бюджетной системы - Конституция Республики Казахстан.

Обращение ценных бумаг простыми словами: как это работает в Казахстане

Заключение гражданско-правовых сделок, влекущих переход права собственности на ценные бумаги.

Бюджет доходов: что это такое простыми словами

Денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации в распоряжение органов государственной власти Российской Федерац

Прибыль (убыток) от реализации продукции и товаров: как посчитать прибыль от реализации продукции простыми словами

Определяется как разница между выручкой от реализации продукции (работ, ус­луг) в действующих ценах без налога на добав­ленную стоимость и акцизов, а также на ее производство и реализацию

Дефолт: что это такое простыми словами

Биржевая сделка на срок, заклю­чаемая на фондовой бирже в расчете на пони­жение курса ценных бумаг с целью получения курсовой разницы.

Оферент в финансах: простыми словами

Лицо выступающее с офертой.