Быстрый ответ. Если у физического лица в Казахстане есть облагаемая недвижимость, налог на имущество платится ежегодно. За 2025 год его нужно уплатить до 1 октября 2026 года. Сумму рассчитывают органы государственных доходов, а узнать начисление можно онлайн.
Дата актуальности: 10 сентября 2026 года.
Кому нужно платить налог
Плательщиками являются физические лица, у которых есть объекты налогообложения, предусмотренные Налоговым кодексом. К ним относятся, в частности, жилища, дачные постройки, гаражи, парковочные места, а также другие здания, сооружения и помещения.
Налог рассчитывается не по рыночной цене квартиры, указанной на сайте объявлений. Для жилых объектов государство определяет стоимость для целей налогообложения по специальной формуле. В ней учитываются площадь, базовая стоимость квадратного метра, износ, расположение и другие коэффициенты.
За какой год приходит налог в 2026 году
Здесь часто возникает путаница.
В 2026 году оплачивается налог за 2025 год. Срок — не позднее 1 октября 2026 года. Налоговые органы исчисляют сумму не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.
За имущество, принадлежащее человеку в течение неполного года, сумма рассчитывается с учетом фактического срока владения. Поэтому при покупке или продаже недвижимости начисление может отличаться от обычной годовой суммы.
Как рассчитывается налог на имущество
Для большинства жилых объектов действует прогрессивная шкала. Она зависит от стоимости имущества, определенной государством для целей налогообложения.
Налоговая стоимость | Ставка |
До 2 млн тг | 0,05% |
Свыше 2 до 4 млн тг | 1 000 тг + 0,08% от суммы свыше 2 млн |
Свыше 4 до 6 млн тг | 2 600 тг + 0,1% от суммы свыше 4 млн |
Свыше 6 до 8 млн тг | 4 600 тг + 0,15% от суммы свыше 6 млн |
Свыше 8 до 10 млн тг | 7 600 тг + 0,2% от суммы свыше 8 млн |
Свыше 10 до 12 млн тг | 11 600 тг + 0,25% от суммы свыше 10 млн |
Свыше 12 до 14 млн тг | 16 600 тг + 0,3% от суммы свыше 12 млн |
Свыше 14 до 16 млн тг | 22 600 тг + 0,35% от суммы свыше 14 млн |
Свыше 16 до 18 млн тг | 29 600 тг + 0,4% от суммы свыше 16 млн |
Свыше 18 до 20 млн тг | 37 600 тг + 0,45% от суммы свыше 18 млн |
Свыше 20 до 75 млн тг | 46 600 тг + 0,5% от суммы свыше 20 млн |
Свыше 75 до 100 млн тг | 321 600 тг + 0,6% от суммы свыше 75 млн |
Свыше 100 до 150 млн тг | 471 600 тг + 0,65% от суммы свыше 100 млн |
Свыше 150 до 350 млн тг | 796 600 тг + 0,7% от суммы свыше 150 млн |
Свыше 350 до 450 млн тг | 2 196 600 тг + 0,75% от суммы свыше 350 млн |
Свыше 450 млн тг | 2 946 600 тг + 2% от суммы свыше 450 млн |
Ставки установлены статьей 602 Налогового кодекса РК.
Пример. Если налоговая стоимость объекта составляет 10 млн тенге, расчет идет по соответствующей ступени: 7 600 тенге плюс 0,2% от суммы, превышающей 8 млн тенге. Получается 11 600 тенге.
Что изменилось для дорогой недвижимости
С 2026 года действует отдельное правило для владельцев нескольких дорогих объектов.
Если совокупная стоимость облагаемой недвижимости одного человека на 31 декабря налогового периода превышает 450 млн тенге, налоговая база определяется исходя из общей стоимости таких объектов. Для суммы свыше установленного предела применяется ставка 2 946 600 тенге + 2% от превышения 450 млн тенге.
Это касается именно налоговой стоимости, которую определяет государство, а не просто суммы цен, по которым собственник когда-либо покупал квартиры.
Кто имеет льготы
Налоговый кодекс предусматривает льготы для ряда категорий граждан. В частности, они предусмотрены для отдельных категорий ветеранов, лиц с инвалидностью, детей-сирот, некоторых многодетных матерей и отдельно проживающих пенсионеров. Для ряда категорий льгота ограничивается определенной стоимостью имущества.
Например, для некоторых льготников применяется освобождение в пределах 1 000 МРП или 1 500 МРП по установленным правилам. В 2026 году 1 МРП составляет 4 325 тенге, поэтому 1 000 МРП — это 4 325 000 тенге, а 1 500 МРП — 6 487 500 тенге.
Есть важное ограничение: отдельные льготы не применяются к объектам, переданным в пользование или имущественный наем.
Как узнать сумму налога
Проверить начисление можно через электронные сервисы КГД, eGov, приложение e-Salyq Azamat и некоторые банковские приложения. В сервисе «Предстоящие платежи» можно увидеть сумму налога и сразу провести оплату.
Если сумма кажется неправильной, сначала проверьте три вещи:
правильно ли указана площадь и информация об объекте;
правильно ли отражен собственник и период владения;
учтена ли положенная льгота.
При ошибке нужно обратиться в орган государственных доходов по месту нахождения объекта и предоставить подтверждающие документы.
Что будет, если не заплатить вовремя
При просрочке начисляется пеня за каждый день задолженности. При дальнейшем неисполнении налогового обязательства могут применяться предусмотренные законодательством меры взыскания.
Поэтому перед 1 октября 2026 года стоит проверить начисление, особенно если недвижимость в течение года покупалась, продавалась или менялся состав собственников.
Мини-чек-лист
Перед оплатой:
проверить сумму в электронном сервисе КГД;
сверить объект и собственника;
проверить период владения;
проверить наличие льготы;
оплатить налог до 1 октября 2026 года.
Типичные ошибки
Ошибка 1. Считать налог от рыночной цены квартиры.
Для целей налога используется стоимость, определяемая по правилам Налогового кодекса.
Ошибка 2. Путать налог на имущество с налогом при продаже недвижимости.
Это разные налоговые обязательства. Сам факт владения объектом и его последующая продажа оцениваются по разным правилам.
Ошибка 3. Ждать бумажную квитанцию.
Сумму можно самостоятельно проверить в электронных сервисах КГД.
Ошибка 4. Игнорировать маленькую задолженность.
Просрочка может повлечь начисление пени.
💡 Совет эксперта
Не пытайтесь пересчитывать налог по цене квартиры из объявления. Сначала посмотрите, какая стоимость объекта использована государством для налогообложения. Именно она определяет применение ставки.
Если расчет существенно отличается от ожиданий, проверяйте не ставку, а исходные данные: площадь, объект, долю собственности, срок владения и льготу.
FAQ
Нужно ли самому рассчитывать налог?
Нет. Для физических лиц налог на имущество исчисляют органы государственных доходов.
Когда платить налог за 2025 год?
Не позднее 1 октября 2026 года.
Если квартира продана в 2025 году, налог платить полностью?
Не обязательно. При расчете учитывается фактический срок владения объектом.
Если у меня несколько квартир, налог рассчитывается отдельно?
До установленного предельного размера стоимости применяется расчет по соответствующим объектам. При превышении совокупной стоимости 450 млн тенге действует специальный порядок расчета.
Можно ли проверить налог онлайн?
Да. Для этого предусмотрены электронные сервисы КГД, eGov, e-Salyq Azamat и сервисы банков.
Что делать сейчас
Если речь идет о налоге за 2025 год, проверьте начисление и оплатите его до 1 октября 2026 года. Если сумма вызывает сомнения, сначала сверяйте сведения об объекте, период владения и льготы, а уже затем обращайтесь в орган государственных доходов.
Дата актуальности: 10 сентября 2026 года.
Основная нормативная база: глава 67 нового Налогового кодекса РК, в частности статьи 597–604.