ЕНПФ: можно ли использовать накопления на жильё или лечение

В Казахстане можно использовать часть пенсионных накоплений из Единого накопительного пенсионного фонда (ЕНПФ) на улучшение жилищных условий или оплату отдельных видов лечения. Такая возможность предусмотрена Социальным кодексом Республики Казахстан, но доступна не всем вкладчикам и не для любых целей.

Чтобы получить деньги, необходимо проверить право на единовременную пенсионную выплату (ЕПВ), определить доступную сумму и подать заявление через уполномоченного оператора. Средства перечисляются на специальный счёт и должны быть использованы по назначению — получить их наличными для свободного расходования нельзя.

Важно: с 1 января 2026 года единовременные пенсионные выплаты на жильё и лечение освобождены от индивидуального подоходного налога (ИПН) для налоговых резидентов Казахстана. При этом правила использования пенсионных накоплений на лечение существенно изменились в 2025 году, поэтому старые инструкции необходимо проверять.

Дата актуальности: 13 октября 2026 года.

Коротко: что нужно знать о пенсионных накоплениях

• На что разрешено потратить ЕПВ: на предусмотренные законодательством жилищные цели или отдельные медицинские услуги из действующего перечня.

• Кто может воспользоваться: вкладчики, соответствующие установленным условиям по пенсионным накоплениям, а также отдельные категории пенсионеров и другие лица, имеющие предусмотренное законом основание.

• Сколько можно использовать: сумма зависит от доступных накоплений, возраста и основания для получения выплаты.

• Как получить: через уполномоченный банк, открыв специальный счёт и подав электронное заявление.

• Можно ли забрать деньги наличными: нет, средства перечисляются безналично на разрешённую цель.

• Нужно ли платить ИПН: для налоговых резидентов Казахстана с 1 января 2026 года ЕПВ освобождены от этого налога.

Что такое ЕПВ и из каких накоплений можно получить деньги

Единовременная пенсионная выплата (ЕПВ) — это часть пенсионных накоплений, которую вкладчик ЕНПФ может использовать на улучшение жилищных условий или оплату предусмотренного правилами лечения до получения обычных пенсионных выплат.

В рамках этого механизма учитываются накопления, сформированные за счёт обязательных пенсионных взносов (ОПВ). Не следует считать всю сумму на пенсионном счёте доступной для изъятия: размер ЕПВ определяется отдельно по установленным правилам.

Средства проходят по следующей схеме:

ЕНПФ → специальный счёт у уполномоченного оператора → оплата разрешённой цели.

Это означает, что деньги не поступают на обычную банковскую карту для любых покупок. Оператор проверяет документы и целевое использование средств.

Подробные условия опубликованы на официальном сайте ЕНПФ.

Кто может использовать пенсионные накопления

Возможность получить ЕПВ зависит от основания, предусмотренного Социальным кодексом Республики Казахстан.

Право на выплату может возникнуть в следующих случаях:

1. Накопления превышают порог минимальной достаточности. Это основной вариант для многих работающих граждан. Доступна сумма сверх установленного для возраста порога.

2. Для отдельных категорий пенсионеров выполняется условие по коэффициенту замещения дохода. Если пенсионные выплаты обеспечивают установленный законом уровень, может возникнуть право использовать часть накоплений в пределах установленного лимита.

3. Заключён договор пенсионного аннуитета со страховой организацией. Для этой категории действуют отдельные правила определения доступной суммы.

4. Человек получает пенсионные выплаты за выслугу лет. Для таких получателей предусмотрены специальные условия.

Для большинства работающих вкладчиков ключевой вопрос — превышают ли накопления за счёт ОПВ порог минимальной достаточности.

Важно учитывать, что наличие пенсионного счёта само по себе не означает права на ЕПВ. Необходимо проверить конкретное основание и сумму, доступную по данным ЕНПФ.

Порог минимальной достаточности в 2026 году

Порог минимальной достаточности (ПМД) — это установленный объём пенсионных накоплений, который должен остаться на счёте для обеспечения будущих пенсионных выплат.

Для вкладчиков, использующих основание превышения ПМД, расчёт в упрощённом виде выглядит так:

Доступная сумма = накопления за счёт ОПВ − порог минимальной достаточности.

Порог зависит от возраста. В 2026 году, например, применяются следующие значения:

Полную таблицу по возрастам и актуальную методику можно посмотреть в разделе пенсионных выплат на сайте ЕНПФ.

Пример расчёта доступной суммы

Допустим, вкладчику 35 лет, а его накопления за счёт ОПВ составляют 15 млн тенге.

Порог для этого возраста в приведённом примере — 11,49 млн тенге.

Расчёт:

15 000 000 − 11 490 000 = 3 510 000 тенге.

Таким образом, расчётная сумма сверх порога составляет 3,51 млн тенге.

Это пример, а не гарантия выплаты именно такой суммы. При оформлении необходимо ориентироваться на доступную сумму, рассчитанную информационной системой ЕНПФ: она учитывает актуальные данные о накоплениях и действующие правила.

Практический совет: проверяйте доступную сумму до заключения договора покупки жилья или принятия обязательств перед медицинской организацией. Общий баланс пенсионного счёта и сумма, которую разрешено использовать, — не одно и то же.

На что можно использовать пенсионные накопления для жилья

Правила предусматривают несколько способов направить ЕПВ на улучшение жилищных условий. Конкретная операция должна соответствовать установленной цели и требованиям уполномоченного оператора.

1. Покупка квартиры или другого жилья

Пенсионные накопления можно направить на окончательный расчёт за жильё по разрешённой сделке купли-продажи или обмена.

Правила также предусматривают определённые варианты участия в долевом строительстве, если соблюдены требования законодательства, включая необходимые гарантии или документы.

Деньги переводятся безналично. Прежде чем оформлять сделку, стоит убедиться, что выбранный объект и документы соответствуют условиям использования ЕПВ.

2. Первоначальный взнос по ипотеке

ЕПВ можно использовать для первоначального взноса по ипотечному жилищному займу на приобретение жилья. Правила также предусматривают определённые случаи приобретения жилья с проведением ремонта в рамках одного договора банковского займа.

Однако пенсионные накопления не гарантируют одобрение ипотеки. Банк самостоятельно оценивает платёжеспособность заёмщика, кредитную историю и соблюдение условий программы.

3. Погашение действующей ипотеки

Пенсионные накопления можно направить на частичное или полное погашение основного долга по подходящему ипотечному займу.

Это может помочь уменьшить долговую нагрузку. Например, если остаток основного долга составляет 12 млн тенге, а на погашение направляется 4 млн тенге, после зачисления средств основной долг при прочих равных условиях уменьшится до 8 млн тенге.

Фактическая экономия зависит от процентной ставки, срока кредита, графика и способа досрочного погашения. Перед использованием ЕПВ полезно запросить в банке расчёт нового платежа и общей переплаты.

4. Рефинансирование ипотечного займа

ЕПВ можно использовать для рефинансирования ипотечного жилищного займа, если операция соответствует действующим правилам.

При этом важно сравнить условия нового займа с действующим. Более низкая ставка не всегда означает меньшие общие расходы: нужно учитывать комиссии, срок кредитования и другие условия.

5. Пополнение жилищного вклада

Пенсионные накопления разрешено направлять на пополнение вклада в системе жилищных строительных сбережений, в том числе для дальнейшего накопления на жильё или получения жилищного займа.

Перед переводом следует проверить правила вклада, условия получения займа и требования к подтверждению целевого использования средств.

6. Строительство индивидуального жилого дома

ЕПВ можно использовать для строительства индивидуального жилого дома при соблюдении требований законодательства, в том числе к земельному участку. Правила предусматривают соответствующие случаи приобретения земли с целевым назначением для индивидуального жилищного строительства или личного подсобного хозяйства.

Нельзя автоматически считать разрешёнными любые расходы на строительные материалы или работы: выбранная цель, документы и порядок расчётов должны соответствовать условиям программы.

7. Другие предусмотренные правилами жилищные цели

Действующие правила также предусматривают отдельные операции, связанные с исламским жилищным финансированием, долгосрочной арендой с правом выкупа в рамках соответствующих программ и определёнными жилищными сделками с рассрочкой.

Полный перечень и юридические условия закреплены в Правилах использования ЕПВ на улучшение жилищных условий.

Важно: нельзя использовать пенсионные накопления для любого ремонта, покупки мебели, бытовой техники или других расходов, не предусмотренных правилами. Возможность оплатить ремонт зависит от конкретной разрешённой жилищной операции и условий соответствующего займа.

Можно ли использовать ЕПВ, если жильё уже есть

Да. Наличие квартиры или другого жилья в собственности само по себе не является основанием для отказа в использовании пенсионных накоплений на разрешённые жилищные цели.

Главное — соблюсти требования к конкретной операции, подтвердить её документами и иметь право на ЕПВ.

Однако существуют ограничения по сделкам с родственниками. В частности, пенсионные выплаты нельзя использовать для приобретения жилья у супруга или супруги, своих близких родственников, а также близких родственников супруга или супруги.

Для погашения ипотечных обязательств действуют отдельные условия. Поэтому перед оформлением сделки с участием родственников следует проверить её соответствие актуальной редакции правил.

Можно ли объединить накопления супругов или использовать деньги родственника

Правила позволяют использовать ЕПВ в пользу супруга или супруги, а также близких родственников, если выполнены предусмотренные условия.

К близким родственникам относятся родители, дети, усыновители и усыновлённые, полнородные и неполнородные братья и сёстры, дедушки, бабушки и внуки. Родственные отношения необходимо подтвердить документами.

Для передачи права на использование ЕПВ оформляется предусмотренное правилами соглашение в личном кабинете уполномоченного оператора. Оно подписывается ЭЦП или иным разрешённым оператором электронным способом.

Например, супруги могут использовать доступные средства в рамках одной разрешённой жилищной цели, если соблюдены требования процедуры.

Можно ли использовать пенсионные накопления на лечение

Да, но не на любую медицинскую услугу. Для ЕПВ на лечение действует специальный перечень Министерства здравоохранения Республики Казахстан.

В действующей редакции правил предусмотрены следующие направления:

• Лечение орфанных заболеваний по установленному перечню, включая лекарственное обеспечение и диагностические исследования для определения тактики лечения.

• Радионуклидная и радиойодтерапия.

• Радиохирургическое лечение, в том числе с применением «гамма-ножа» и «киберножа».

• Протонная терапия.

Перечень приведён в Правилах использования единовременных пенсионных выплат на лечение.

Можно ли оплатить стоматологию, офтальмологию или обычное лечение в частной клинике

Нельзя исходить из того, что пенсионными накоплениями разрешено оплачивать любую операцию или медицинскую услугу.

В 2025 году перечень и порядок использования ЕПВ на лечение изменились. Ряд направлений, которые упоминались в более старых статьях, был исключён из общего списка разрешённых услуг для новых обращений.

Поэтому перед подачей заявления необходимо проверить действующую редакцию правил и уточнить, соответствует ли конкретная процедура разрешённой медицинской цели. Отдельные переходные положения могут применяться к ранее оформленным документам.

Можно ли оплатить лечение за границей

Правила предусматривают возможность обращения в зарубежную медицинскую организацию, однако это не означает, что пенсионными накоплениями можно оплатить любую операцию за рубежом.

Необходимо, чтобы медицинская услуга входила в действующий перечень, имелись необходимые медицинские основания и документы, а выбранная процедура соответствовала требованиям оператора.

Можно ли использовать ЕПВ на лечение ребёнка

Правила допускают использование пенсионных накоплений на разрешённые медицинские услуги для несовершеннолетних детей. При этом необходимо выполнить требования к праву на выплату, медицинским документам и оформлению целевого использования средств.

Если планируется направить деньги на лечение супруга или близкого родственника, нужно также соблюсти установленную процедуру передачи права на использование ЕПВ.

Как оформить пенсионные накопления на жильё

Порядок оформления зависит от выбранной жилищной цели, но общая последовательность выглядит следующим образом.

Шаг 1. Проверьте доступную сумму. Зайдите в личный кабинет или мобильное приложение ЕНПФ либо воспользуйтесь цифровыми сервисами eGov. Убедитесь, что у вас есть право на ЕПВ и известна сумма, доступная к использованию.

Шаг 2. Выберите цель. Это может быть покупка жилья, первоначальный взнос, погашение ипотеки, рефинансирование, пополнение жилищного вклада или строительство дома.

Шаг 3. Уточните условия и документы. Проверьте, подходит ли выбранная операция под действующие правила, какие документы нужны и какие требования предъявляет уполномоченный оператор.

Шаг 4. Откройте специальный счёт. Авторизуйтесь на интернет-ресурсе соответствующего оператора и выполните предусмотренную процедуру открытия счёта.

Шаг 5. Подайте электронное заявление. Укажите цель и сумму ЕПВ, затем подпишите заявление ЭЦП или другим предусмотренным оператором способом.

Шаг 6. Подтвердите целевое использование средств. После перевода денег выполните необходимые действия для завершения сделки и предоставьте подтверждающие документы в установленном порядке.

Не стоит рассчитывать, что пенсионные деньги поступят на счёт мгновенно. По информации ЕНПФ, уполномоченный оператор направляет фонду электронное уведомление в течение двух рабочих дней после рассмотрения заявления, а ЕНПФ при отсутствии оснований для отказа переводит средства оператору в течение пяти рабочих дней после получения уведомления. Дополнительное время может потребоваться на подготовку и проверку документов.

Как оформить ЕПВ на лечение

При оплате медицинских услуг порядок отличается от жилищной процедуры, поскольку требуется подтвердить соответствие лечения установленным правилам.

1. Проверьте доступную сумму ЕПВ и убедитесь, что планируемая медицинская услуга входит в действующий перечень.

2. Уточните документы и порядок подачи заявления у уполномоченного оператора.

3. Оформите специальный счёт и подайте заявление на использование средств для разрешённой медицинской цели.

4. После поступления денег выполните предусмотренную процедуру подтверждения медицинских показаний. В соответствующих случаях необходимо получить заключение врачебно-консультативной комиссии (ВКК).

5. Заключите договор с выбранной медицинской организацией и прикрепите необходимые документы, включая договор, счёт на оплату и медицинское заключение, если они требуются.

6. Дождитесь проверки документов и перечисления средств медицинской организации.

По действующим правилам ВКК принимает решение о направлении на лечение или об отказе при отсутствии медицинских показаний не позднее пяти рабочих дней с даты обращения.

Средства направляются на оплату разрешённой услуги безналичным способом, а не выдаются пациенту наличными.

Какие банки принимают заявления на ЕПВ

По опубликованной информации ЕНПФ, заявления на использование пенсионных накоплений в качестве уполномоченных операторов принимают следующие банки:

Список приведён по сведениям ЕНПФ и может обновляться. Перед подачей заявления проверьте актуальные условия на сайте выбранного банка.

Для медицинских целей согласно опубликованной информации ЕНПФ заявления принимает Отбасы банк.

Нужно ли платить ИПН с ЕПВ в 2026 году

С 1 января 2026 года пенсионные выплаты, в том числе единовременные пенсионные выплаты на жильё и лечение, освобождены от индивидуального подоходного налога для налоговых резидентов Республики Казахстан.

Это означает, что при использовании ЕПВ в 2026 году налог в размере 10% автоматически не удерживается только на том основании, что вкладчик использует пенсионные накопления на разрешённую цель.

Для нерезидентов Казахстана предусмотрены исключения. Также отмена ранее начисленных обязательств по отсроченному ИПН не означает возврата налогов, которые уже были уплачены в бюджет.

Официальное разъяснение опубликовано на сайте ЕНПФ.

Что происходит с неиспользованными деньгами

ЕПВ — это целевая выплата, а не свободные средства на обычном банковском счёте.

Если деньги не используются по назначению или необходимые подтверждающие документы не предоставлены в соответствии с правилами, средства подлежат возврату на пенсионный счёт в ЕНПФ.

Например, если планировавшаяся сделка покупки жилья не состоялась, нельзя автоматически считать переведённые деньги своими свободными средствами. Необходимо действовать по процедуре возврата, предусмотренной оператором и действующими правилами.

До подачи заявления уточните срок использования средств и перечень документов для выбранной цели.

Какие ошибки чаще всего допускают при использовании пенсионных накоплений

Ошибка 1. Считать, что доступен весь баланс ЕНПФ. Для большинства работающих вкладчиков доступна только сумма сверх порога минимальной достаточности, а не все накопления.

Ошибка 2. Ориентироваться на старый список медицинских услуг. Правила лечения менялись. Проверяйте действующую редакцию нормативного документа до подачи заявления.

Ошибка 3. Рассматривать ЕПВ как наличные деньги. Средства переводятся на специальный счёт и должны использоваться на разрешённую цель.

Ошибка 4. Подписывать договор, не проверив требования оператора. Сначала уточните, подходит ли сделка под правила и какие документы нужны. Это поможет снизить риск отказа или задержки.

Ошибка 5. Не учитывать будущую пенсию. Использование части накоплений сейчас может помочь решить жилищную или медицинскую задачу, но одновременно уменьшает пенсионный капитал, который в противном случае остался бы на счёте.

Что выгоднее: погасить ипотеку или сохранить пенсионные накопления

Универсального ответа нет. Решение зависит от условий кредита, оставшегося срока, размера доступной ЕПВ и ваших финансовых целей.

Если направить деньги на погашение основного долга по дорогой ипотеке, можно сократить дальнейшие процентные расходы. Однако величину экономии следует рассчитывать по графику конкретного кредита: она не равна автоматически сумме выплаты, умноженной на процентную ставку.

Перед использованием накоплений сравните два сценария:

• сколько процентов и других расходов вы сэкономите при досрочном погашении;

• какую часть пенсионного капитала вы перестанете накапливать на будущее.

Для лечения решение следует оценивать с учётом медицинской необходимости, наличия права на ЕПВ и соответствия процедуры разрешённому перечню.

Главное — использовать накопления для конкретной задачи, а не только потому, что появилась возможность получить деньги.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли снять все накопления из ЕНПФ?

Для вкладчиков, использующих основание превышения порога минимальной достаточности, доступна только сумма сверх установленного порога. Для других категорий действуют отдельные ограничения.

Можно ли использовать пенсионные накопления несколько раз?

Да. Правила допускают многократное использование ЕПВ, если сохраняется право на выплату и соблюдаются требования к выбранной цели.

Можно ли использовать ЕПВ, если у меня уже есть квартира?

Да. Наличие жилья само по себе не является основанием для отказа. Важны право на выплату и соответствие конкретной операции правилам.

Можно ли направить накопления на покупку квартиры у родственника?

Приобретать недвижимость за счёт ЕПВ у супруга или супруги, своих близких родственников и близких родственников супруга или супруги не разрешается. Для ипотечных обязательств предусмотрены отдельные условия, которые нужно проверить перед сделкой.

Можно ли использовать ЕПВ на любое лечение?

Нет. Для новых обращений применяется действующий перечень разрешённых медицинских услуг. Обычная медицинская услуга не становится разрешённой для оплаты за счёт ЕПВ только потому, что она необходима пациенту или оказывается частной клиникой.

Можно ли получить ЕПВ наличными?

Нет. Деньги перечисляются через специальный счёт и используются безналичным способом на разрешённую цель.

Нужно ли платить 10% ИПН с ЕПВ в 2026 году?

Для налоговых резидентов Казахстана с 1 января 2026 года ЕПВ на жильё и лечение освобождены от ИПН. Для нерезидентов применяются отдельные правила.

Как узнать доступную сумму пенсионных накоплений?

Проверить сумму можно через личный кабинет или мобильное приложение ЕНПФ, а также посредством цифровых сервисов eGov.

Какой банк принимает заявления на лечение?

Согласно опубликованной информации ЕНПФ, заявления на использование ЕПВ для медицинских целей принимает Отбасы банк. Перед обращением рекомендуется проверить актуальные условия оператора.

Где проверить официальные правила

Для проверки условий используйте первоисточники:

• ЕНПФ — использование пенсионных накоплений на жильё и лечение.

• ЕНПФ — пороги минимальной достаточности на 2026 год.

• Әділет — правила использования ЕПВ на улучшение жилищных условий.

• Әділет — правила использования ЕПВ на лечение.

• ЕНПФ — освобождение пенсионных выплат от ИПН с 1 января 2026 года.

Итог: пенсионные накопления ЕНПФ в Казахстане можно использовать на жильё или отдельные виды лечения, если выполнены требования законодательства. Начните с проверки доступной суммы, затем выберите разрешённую цель, уточните документы у уполномоченного оператора и только после этого оформляйте заявление.

Условия, перечни услуг и процедуры могут меняться, поэтому перед использованием средств следует сверять информацию с действующей редакцией официальных правил.