Финансовый эксперт: «На практике факторинг нужен не только компаниям, которым срочно нужны деньги. Часто причина проще: бизнес уже выполнил поставку, но покупатель оплатит ее через 30, 60 или 90 дней. В такой ситуации важно оценить не только скорость финансирования, но и стоимость, условия регресса и риски».
Что такое факторинг простыми словами
Факторинг - это способ финансирования бизнеса под денежное требование к покупателю. Компания поставляет товар или оказывает услугу с отсрочкой платежа, после чего передает денежное требование финансовому агенту и получает финансирование раньше установленного срока оплаты.
В Казахстане факторинг регулируется главой 37 Гражданского кодекса. По договору факторинга финансовый агент предоставляет клиенту деньги, а клиент уступает ему денежное требование к должнику.
Простая схема выглядит так:
Поставщик → поставка товара или услуги → возникает дебиторская задолженность → фактор предоставляет финансирование → покупатель оплачивает задолженность → фактор получает платеж.
Главная задача инструмента - превратить ожидаемую оплату в доступные оборотные средства.
Как работает факторинг
Предположим, ТОО поставило покупателю продукцию на 10 млн ₸ с отсрочкой платежа 60 дней. Деньги от покупателя поступят позже, но поставщику уже нужно финансировать следующую закупку.
При факторинге денежное требование передается финансовому агенту. Фактор предоставляет согласованную сумму финансирования, а после наступления срока платежа задолженность погашается покупателем.
Конкретный размер финансирования, комиссия, сроки и порядок расчетов зависят от договора и выбранного фактора.
Кому подходит факторинг
Факторинг подходит бизнесу, который регулярно продает товары или услуги другим компаниям с отсрочкой платежа.
Особенно актуален инструмент для:
поставщиков товаров и услуг;
ТОО и ИП;
торговых и производственных компаний;
подрядчиков;
поставщиков по государственным закупкам;
компаний с длинным циклом оплаты.
Главный показатель - наличие подтвержденной дебиторской задолженности и покупателя, который должен оплатить поставку в будущем.
Какие виды факторинга существуют
Одно из главных различий - наличие или отсутствие регресса.
Вид | Кто несет риск неплатежа покупателя |
Факторинг с регрессом | Риск частично или полностью остается у клиента в соответствии с договором |
Факторинг без регресса | Фактор принимает согласованный риск неплатежа |
Открытый | Покупатель уведомлен об уступке требования |
Закрытый | Уведомление покупателя зависит от условий сделки |
Точные права и обязанности сторон определяются договором. Поэтому сравнивать факторинг стоит не только по ставке, но и по условиям регресса, лимиту, сроку финансирования и ответственности сторон.
💡 Совет эксперта: низкая комиссия не всегда означает дешевый факторинг. При сравнении предложений нужно учитывать весь платеж за финансирование, порядок его начисления, НДС и последствия регресса.
Сколько стоит факторинг
Стоимость факторинга зависит от суммы требования, срока отсрочки, финансового состояния покупателя, структуры сделки и условий конкретного фактора.
В расчете могут участвовать:
сумма финансирования;
комиссия или вознаграждение;
срок финансирования;
ставка;
финансируемая доля требования;
НДС.
Поэтому корректнее сравнивать не одну цифру в рекламе, а итоговую сумму расходов по конкретной сделке.
Для Finance.kz целесообразно дополнить материал калькулятором факторинга, который показывает сумму финансирования, комиссию, НДС, итоговую стоимость и сумму к получению.
Факторинг или кредит: что выбрать бизнесу
Факторинг и кредит решают разные финансовые задачи.
Критерий | Факторинг | Кредит |
Основа финансирования | Денежное требование к покупателю | Кредитоспособность заемщика |
Связь с поставками | Прямая | Не обязательна |
Назначение | Финансирование дебиторской задолженности | Зависит от продукта |
Обеспечение | Зависит от условий | Может требоваться |
Риск неплатежа | Зависит от регресса | Обычно связан с заемщиком |
Стоимость | Комиссия и вознаграждение | Проценты и комиссии |
Факторинг имеет смысл рассматривать, когда основная проблема бизнеса связана именно с отсрочкой платежа. Если финансирование требуется на цель, не связанную с дебиторской задолженностью, кредит может оказаться подходящим инструментом.
Факторинг для ИП и ТОО
Факторинг доступен предпринимателям и юридическим лицам при соблюдении требований конкретного финансового агента.
При рассмотрении заявки оцениваются параметры бизнеса, документы по поставке, покупатель, размер задолженности, срок отсрочки и другие условия сделки.
Универсального требования по минимальному обороту, сроку работы компании или сумме финансирования нет. Эти параметры устанавливаются конкретным фактором.
Факторинг дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность возникает, когда покупатель уже получил товар или услугу, но оплатит ее позднее.
Для поставщика это одновременно актив и замороженные оборотные средства. Финансирование под дебиторскую задолженность позволяет использовать такое требование для получения денег до наступления срока оплаты.
В юридической терминологии Казахстана используется понятие «финансирование под уступку денежного требования».
Факторинг в госзакупках Казахстана
Для поставщика по государственному контракту факторинг может решать проблему ожидания оплаты после исполнения обязательств.
В государственных закупках Казахстана существует механизм применения факторинга. Официальный портал госзакупок предусматривает изменение реквизитов получателя денежных средств при заключении поставщиком договора факторинга.
Перед оформлением сделки необходимо проверить условия конкретного договора госзакупок, статус исполнения обязательств и требования выбранного финансового агента.
Факторинг и НДС в 2026 году
Налоговые условия необходимо проверять по действующей редакции законодательства. С 1 января 2026 года базовая ставка НДС в Казахстане составляет 16%. Это подтверждают официальные разъяснения органов государственных доходов.
При расчете стоимости факторинга важно отдельно учитывать налоговые последствия и условия договора. Нельзя переносить в новый расчет старые данные о ставке НДС без проверки.
Какие документы нужны
Перечень зависит от финансового агента и структуры сделки. Обычно требуется информация о компании, договоре с покупателем и денежном требовании.
Перед подачей заявки стоит подготовить:
документы бизнеса;
договор поставки или оказания услуг;
документы, подтверждающие поставку;
сведения о покупателе;
документы по дебиторской задолженности;
банковские реквизиты.
Точный перечень необходимо уточнять у выбранного фактора.
Преимущества и недостатки факторинга
Главное преимущество - ускорение денежного потока без ожидания полной оплаты покупателя.
Факторинг помогает поддерживать оборотный капитал, финансировать следующие поставки и уменьшать период, в течение которого деньги остаются в дебиторской задолженности.
Есть и ограничения. Услуга имеет стоимость, фактор оценивает покупателя и документы по задолженности, а при факторинге с регрессом часть риска неплатежа остается у клиента.
Как выбрать факторинговую компанию
Сравнивать предложения стоит по нескольким параметрам:
Параметр | Что проверить |
Стоимость | Все комиссии и дополнительные платежи |
Финансирование | Какую долю требования перечисляют |
Регресс | Кто несет риск неплатежа |
Лимит | Максимальный объем финансирования |
Срок | Как долго действует финансирование |
Документы | Что потребуется для оформления |
НДС | Как налог учитывается в стоимости |
Дебитор | Какие требования предъявляются к покупателю |
💡 Совет эксперта: перед подписанием договора нужно рассчитать не рекламную ставку, а конечную сумму расходов. Для бизнеса важен ответ на вопрос: сколько денег поступит сейчас и сколько в итоге будет потрачено на финансирование.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить факторинг для ИП?
Да, если ИП соответствует требованиям конкретного финансового агента и имеет подходящее денежное требование к покупателю.
Чем факторинг отличается от кредита?
Факторинг связан с финансированием денежного требования к покупателю. Кредит предоставляется заемщику на условиях конкретного кредитного продукта.
Что такое факторинг без регресса?
Это модель, при которой фактор принимает предусмотренный договором риск неплатежа дебитора. Условия и объем принимаемого риска нужно проверять в договоре.
Можно ли использовать факторинг в госзакупках?
В Казахстане предусмотрен механизм применения факторинга в государственных закупках. Перед сделкой необходимо проверить требования к конкретному договору и порядок оформления.